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邵阳市审计局关于2017年市级预算执行和其他财政收支审计的公告
发布时间:2018-09-05 09:00 |

邵阳市审计局关于2017年市级预算执行和其他财政收支审计的公告

20188

根据《中华人民共和国审计法》和其他法律法规,在市委、市政府的领导下,在市人大、市政协的监督与支持下,市审计局深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,以服务建设富饶美丽幸福新邵阳为主线,坚持依法审计,客观求实,鼓励创新,推动改革,组织开展了2017年度市级预算执行和其他财政收支审计。现将审计结果公告如下。

一、市级预算执行审计情况

(一)市级预算执行情况

12017年市级财政收支平衡(决算)情况

收入情况:2017年,市级一般公共预算收入421598万元,为预算的95.41%,比上年增加19162万元,增长4.76%。其中:地方收入完成237669万元,为预算的93.54%,比上年减少10304万元,下降4.16%;上划中央收入完成161084万元,为预算的97.73%,比上年增加28400万元,增长21.4%;上划省级收入完成22845万元,为预算的99.48%,比上年增加1066万元,增长4.89%

支出情况:市十六届人民代表大会一次会议批准的2017年市级支出预算数为586102万元,加上上级专项拨款、追加预算等因素,支出预算调整数为706962万元。2017年市级实际完成财政支出676072万元,为调整预算的95.63%,比上年减少86460万元,下降11.34%

2017年,市级实现当年财政收支平衡。收入总计772819万元。其中,2017年市级一般公共预算收入237669万元,上级补助收入263543万元,上年结余101468万元,调入资金16441万元,债务(转贷)收入145450万元,调入预算稳定调节基金8248万元。支出总计741929万元。其中,2017年市级一般公共预算支出676072万元,上解上级支出-14693万元,债券还本支出80550万元。年终结余30890万元,结转下年支出30890万元,净结余为0

2、政府性基金预算收支决算情况

2017年市级基金预算收入360371万元,其中:本年收入136187万元,上级补助收入-16067万元,地方政府专项债券收入207336万元,调入资金12317万元,上年结余20598万元。基金预算支出350292万元,其中:本年支出136709万元,上解上级支出247万元,地方政府专项债券还本支出207336万元,调出资金6000万元。基金年终结余10079万元。

市级预算执行审计发现的主要问题

1、预算管理方面存在的问题。主要有:对外投资监管不到位;国有资本经营预算编制不完整;未按规定程序变更会计核算方法;部分非税收入未按规定科目缴库;部分借款未及时收回。

2、收入执行方面存在的问题。一般预算收入44672.28万元未及时上缴国库;股权分红收入1027.76万元未及时收回;股利分红318.82万元应缴未缴。

3、支出执行方面存在的问题。

超范围支出10034.33万元。一是超范围列支预备费2787.17万元。一是超范围支出教育费附加和地方教育附加2305万元。二是超范围支出城市维护费2404.92万元。三是扩大范围支出再就业资金5214.41万元。四是超范围支出新型工业化发展资金30万元市财政再就业资金专户虚列支出67.04万元。

4、延伸审计发现的问题。主要有:湖南卓嵩置业发展有限公司欠缴税费148.46万元未收缴市扶贫办扩大范围支出扶贫专项资金9万元邵阳市财政局往来款未及时清理散装水泥专项资金未及时确认收入、长期列预收收入等。

(三)市直部门预算执行审计情况

根据市人民政府批准的年度审计计划,对市住房和城乡建设局、市城市规划管理局、市水利局、市城市管理和综合执法局4个市直部门2017年的预算执行情况进行了审计,并延伸审计至其下属单位。审计结果表明,有关部门不断加强预算管理,建立健全规章制度,部门预算执行情况总体较好。但在预算编制和执行、遵守财经纪律等方面仍然存在一些问题:

1市住房和城乡建设局。审计发现的主问题是:部门预算编制不科学,项目支出不细化省政府出台的重大政策措施未落实,施工图审查服务费未纳入政府购买服务挪用房地产开发资本金挤占房地产开发资本金银行存款利息收入;银行账户开设过多;应缴财政款科目余额10.58万元长期挂账;门面租金收入未缴税费1.05万元;项目资金长期结转未使用100万元;固定资产账实不符;往来账款长期未清理;市建设工程招投标协会招投标保证金账户利息收入91.39万元未退;市中等城乡建设职业技术学校超标准发放绩效工资5.12万元、应缴未缴税费11.65万元

2市城市规划管理局审计发现的主要问题是:无行政处罚权进行罚款20.38万元违规在下属单位支出食堂费用36.02万元违规列支应由个人支付的物业管理费14.35万元违规发放“三八”节补助0.6万元少代扣代缴个人所得税18.17万元市城市规划信息中心违规收费23.61万元少缴各项税费21.74万元违规发放各项补助3.22万元、房屋租赁收入39.49万元未按规定上缴财政;市城市规划设计院违规分包1500万元、少缴企业所得税338.29万元

3市水利局审计发现的主要问题是:财政预算资金未及时执行到位;项目资金预算编制不细化少收取水资源费10万元未履行报批手续发放防汛值班费22.87万元违规列支住宅区水费2.27万元违规借款32万元,至2017年底仍未归还往来账未及时清理;会议费支出39.40万元,未按规定申报政府采购;未代扣代缴个人所得税16.22万元;挤占项目资金4.08万元酒水支出占招待费比例过高。

4市城市管理和综合执法局审计发现的主要问题是:违规收费19.14万元;将往来账款转做收入部分货物、服务的购买未经过政府采购应缴未缴财政专户款4.2万元;违规发放加班工资6.79万元;原始凭证和会计核算不合规;未及时清理往来

二、201719个市直单位财政财务收支审计发现的问题

根据市政府的安排,2017年市审计局共对19个市直行政事业单位的财政财务收支情况进行了审计。审计认为,市直各单位的财务管理工作有了很大的提高,违纪违规的现象有了较大的改善,但部分单位遵守财经法纪的意识还有待加强。如市旅游外事港澳侨务局违规发放津补贴17.78万元、部分原始凭证损毁和票据不规范的问题;市教育局代付职工医疗保险个人部分14.53万元、虚开发票套取资金5万元、住宅区物业费未向职工扣回等问题;市二中违规收取借读费154.4万元、违规发放津补贴29.73万元、违规收取学生洗澡热水费9.41万元等问题;市不动产登记中心违规收费50万元、违规以白条领据列报支出5.73万元、违规为职工购买商业保险4.03万元等问题;市粮食局应缴未缴税费7.73万元、工会经费超标准列支职工节日福利支出5.17万元等问题;市人民防空办公室虚报稽查收入,套取市财政资金14.96万元、违规发放津补贴61.91万元、往来账长期未清理等问题;市科技局违规发放津补贴10.5万元、坐收坐支且收支未入账4.1万元等问题;市总工会未经政府采购程序,使用专项培训资金12万元、超比例多支付税务稽查工作经费28.14万元、截留省总工会经费25万元等问题;市疾病预防控制中心违规支付职工医保36.04万元、疫苗超标准违规加价94.88万元等问题

三、重大投资项目审计情况

2017年,市审计局在投资审计业务人员不足的情况下,量力而行,尽力而为。在审计建设资金真实性、合法性的基础上,加强对概算执行、招投标、合同履行等基本建设程序执行情况的审计,促进了建设单位在规定的职责范围内管理和使用资金,提升了政府投资效益。市本级共完成造价审计项目65个,完成送审金额117495万元,核减项目工程款29946万元,平均核减率达到19.53%

 四、“三公”经费专项审计调查情况

1、四个市直预算执行审计单位“三公”经费审计情况

1)市住房和城乡建设局:2017年“三公”经费实际支出27.11万元,比2016年下降27.89%,其中公务接待支出11.63万元,公务用车购置及运行支出15.48万元。

2)市城市规划管理局:2017年“三公”经费实际支出26.57万元,比2016年下降6.6%,其中公务接待支出17.63万元,公务用车购置及运行支出8.94万元。

3)市水利局:2017年“三公”经费实际支出84.54万元,比2016年下降19.26%,其中公务接待支出54.18万元,公务用车购置及运行支出30.36万元。

4)市城市管理和综合执法局:2017年“三公”经费实际支出42.26万元,比2016年下降0.52%,其中公务接待支出28.77万元,公务用车购置及运行支出13.48万元。

2.对部分单位三公经费进行专项审计的情况

这次共抽查了邵阳市财政局及所辖二级单位、邵阳市交通运输局、邵阳市卫生和计划生育委员会等8个单位。20178个单位公务用车运行维护费比上年下降41.2%,公务接待费比上年下降12.76%,因公出国(境)费用比上年增长37.47%2017年三公经费合计比上年下降26.68%

单位:万元

   

2016

2017

增减情况

邵阳市财政国库管理局

0.76

1.24

63.16%

邵阳市乡镇财政管理局

0.3

0.8

166.67%

邵阳市农业综合开发办公室

23.48

16.69

-28.92%

邵阳市会计核算局

0

0

邵阳市非税收入管理局

9.79

5.85

-40.25%

邵阳市交通运输局

80.38

50.73

-36.89%

邵阳市卫生和计划生育委员会

104.2

89.73

-13.89%

邵阳市财政局

91.01

62.2

-31.66%

存在的问题:

1)在其他科目中列支招待费。

2)未在“其他交通费”科目中列支租车费。

3)租车费中使用加油发票、过桥过路费票据、定额发票等。

4)违规购买手机。

5)接待费报批手续未完善。

以上审计发现的各类问题,市审计局已依据有关法律法规进行了处理,并针对相关问题提出了审计建议。下一步,我们将督促有关部门和单位抓紧制定切实可行的整改措施,认真纠正存在的问题,积极采纳审计建议,健全完善有关政策和内部管理制度,努力提高依法理财和科学管理的水平。

市政府对市级预算执行和其他财政收支审计工作非常重视,专题听取了审计情况汇报,研究有关问题的解决办法,并就进一步搞好预算执行审计工作明确了要求。目前,有关部门和单位正在按照市政府的要求,对审计中发现的各类问题积极整改。市审计局将会同有关部门加强对整改情况的跟踪检查,并将结果上报市政府。市政府拟于第四季度向市人大常委会提交审计处理决定落实情况的书面报告。

 

 

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