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邵阳市审计局关于2018年市级预算执行和其他财政收支审计的审计公告
发布时间:2019-09-09 09:16 |

邵阳市审计局关于2018年市级预算执行和其他财政收支审计的审计公告

2019年9月

根据《中华人民共和国审计法》和其他法律法规,在市委、市政府的领导下,在市人大、市政协的监督与支持下,市审计局深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,以服务邵阳“二中心一枢纽”建设为主线,努力发挥审计“治已病,防未病”职能,依法履行审计职责,落实全面从严治党要求,扎实推进审计基础建设,全力防范地方债务风险。市、县两级审计机关共完成审计项目349个,查处违纪违规金额27.56亿元,管理不规范金额260.92亿元,审计决定处理处罚197.75亿元,审计核减工程投资5.28亿元;向司法、纪检机关移送案件线索34件,移送处理人员12人;提出建议771条,被采纳714条。现将有关情况公告如下:

一、市本级预算执行和其他财务收支审计情况

(一)市级预算执行情况

2018年市级一般公共预算收入合计935632万元,全年支出合计901507万元,年终结余、结转下年支出34125万元,年末净结余为0;市级政府性基金收入合计873500万元,支出合计860833万元,年终结余12667万元;市级国有资本经营预算收入合计1126万元,支出合计1126万元,年终收支平衡市级社会保险基金收入511093万元,支出413437万元,年末累计滚存结余234735万元;通过遏制新增举债、规范融资行为、大力压减政府公用经费及非税收入执收成本,切实防范化解政府性债务风险,2018年末合计减少债务117955.81万元。

(二)预算管理方面审计查出的问题

1、违规设立预算单位。市公安局刑警支队、市会计核算局、市气象局等16家非预算单位被纳入预算单位管理。

2、预算编制不细化。市人大批复的2018年市级一般公共预算本年支出中,有138196.98万元未编制具体部门预算,有93651.42万元未编制到具体单位或具体项目。

3、未及时收回市交通枢纽建设有限责任公司借款40822万元。

4、部分往来款147496.08万元长期未清理。

5、未按规定盘活存量资金3672.27万元。

6、国库管理局管理的公务员医疗补助、大病医疗保险基金、城市居民最低生活保障三个财政专户未按规定撤并。

7、违规进行国库现金存款业务。将财政预算内存款进行国库现金存款业务,2018年年末仍有余额111000万元。

8、违规为经营性机构开具湖南省行政事业单位往来结算收据55.01万元。

9、失业保障金定期存款未按期转回并少收利息。

(三)收入执行方面审计查出的问题

1、非税收入62113.83万元未及时上缴国库。

2、一般公共预算收入作基金收入入库19964.88万元。

3、垃圾处理费、污水处理费、水资源费征缴不到位。市自来水公司2013年以前欠缴“三费”4942.90万元暂时挂账;2013年至2018年末,新增欠缴“三费”6971.17万元。

4、往来款项未及时确认收入354.42万元。

(四)延伸审计发现的问题

1、部分单位多头开设银行账户。市公共资源交易中心交易保证金在12家商业银行开设12个账户;市物业维修资金管理中心管理的物业专项维修资金在11家银行开设12个账户市土地储备中心管理的土地储备资金在11家银行开设12个账户;市征地拆迁事务管理处管理的征地拆迁资金在10家银行开设12个账户;市住房和城乡建设局管理的房地产开发项目保证金在10家银行开设13个账户

2、社保基金征管机构管理的企业养老保险应缴未缴财政专户16589.62万元;市直城镇职工大额补充团体医疗保险合作项目终止,暂付款金额1329.03万元未清理收回;医疗保险基金利息收入35.07万元未及时上缴财政专户。

3、市住房和城乡建设局未及时清退企业保证金累计25892.54万元;建筑行业劳动保险基金未按规定移交财政管理。

4、市自然资源和规划局往来款项长期未清理;国土出让金评估方式不统一,形成基金收入流失。

5、其他

市二中、六中违规收取高中择校费351.5万元;市教育技术装备所违规收取初中生毕业会考试卷费52.87万元;2018年邵阳市福利彩票发行中心事业收入231.20万元未缴入市非税局;涉税信息未得到落实,市审计局2017年至2018年共向市综合治税平台报送应追缴税收信息30条,涉及应追缴税金326.51万元,税务部门落实信息比例为30%,追缴入库税金比例为21.95%残疾人康复(托养)中心大楼项目进展缓慢,该项目2014年1月批准立项,至审计时止,该项目仅完成了征地拆迁,立项审批等,土石方工程仅完成80%,残疾人康复(托养)中心大楼主体工程还未完成施工图设计;2014年中央财政拨付的800万元项目资金,支付进度仅为34.7%。

二、市直部门预算执行审计查出的问题

根据市人民政府批准的年度审计计划,对市民政局、市应急管理局、市商务局、市交警支队4个市直部门2018年的预算执行情况进行了审计,并延伸审计至其下属单位。审计结果表明,有关部门不断加强预算管理,建立健全规章制度,部门预算执行情况总体较好。但在预算编制和执行、遵守财经纪律等方面仍然存在一些问题。

(一)市民政局

部门预算编制不科学。各决算数基本完成预算安排的约2倍,预算执行结果和年初预算相差较大;一台公务用车两年维修保养费用11.34万元,其中在非政府采购定点单位支出6.8万元;应缴未缴证件工本费13.91万元;个人应承担的工会会费1.75万元未扣缴。

下属单位存在的问题

1.市救助管理站:单位职工工作餐开支挤占专项支出;应收未收国有资产处置等收入141.86万元;出售综合楼370万元未严格执行“收支两条线”管理。

2.市福利彩票发行中心:房屋出租收入未缴税3.13万元;中福在线销售款221.43万元未收缴到位;彩票发行费收入231.71万元未上缴财政。

3.市社会福利院:房屋出租收入未缴税5.55万元;彩票公益金使用不规范;下属按摩诊所的收支未入账;食堂收入75.47万元未通过单位基本账户进行核算;食堂支出票据不合规。

(二)市应急管理局

财政预算资金未执行到位,2018年只执行了项目支出的37.58%;挤占挪用专项资金17.60万元;未及时上缴财政资金87.49万元;违规发放跟班学习补贴3.3万元;应扣未扣工会会费1.76万元;往来账未及时清理。

二级机构市矿山救护支队存在的问题:预算收入主要依靠上级专项资金,且专项资金预算执行率不高;固定资产管理不规范;门面租金未代扣代缴相关税费

(三)市商务局

专项资金未专款专用42万元;欠缴各项税费16.13万元;违规向非预算单位拨付资金10万元。

下属单位存在的问题:

1、市市场服务中心。未依法设置会计账簿;物业委托服务项目99.78万元未进行政府采购;租赁费、摊位费收入261.36万元未按规定执行“收支两条线”管理上缴财政;往来账款长期未清理;应缴未缴房产税11.55万元。

2、市中小商贸流通企业服务中心。公款私存8.27万元;违规现金支付单位奖金1.78万元。

3、市商业企业改制服务办公室。门面租赁收入未缴纳有关税费4.85万元。

(四)市交警支队

违规以公款垫付医疗保险个人部分138.34万元;违规以公款垫付个人所得税288万元;收支挂往来,没有做收入或支出;应收未收车位经营权整体转让费43.54万元。

三、2018年17个市直单位财政财务收支审计发现的问题

根据市政府的安排,2018年市审计局共对17个市直行政事业单位的财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明,市直各单位的财务管理工作逐年提高,但部分单位遵守财经法纪的意识还有待加强。如:市司法局向归口管理单位摊派16.23万元、超标准发放监考费9.38万元;大圳灌区管理局违规购买理财产品300万元、挤占工程管护经费476.81万元;市一中公款垫付个人所得税47.96万元,未按规定向个人扣回、应缴未缴各项税费4.79万元;邵阳职业技术学院违规收取学生押金67.8万元、租金收入52.07万元未纳税;市统计局少缴个人所得税3.5万元;市社会事业发展投资有限公司少缴个人所得税8.11万元、乱发津补贴18.58万元;市高级技工学校吃空饷152.1万元、违规举债390万元等。

四、重大投资项目审计情况

2018年,市审计局加强对概算执行、招投标、合同履行等基本建设程序执行情况的审计,促进了建设单位在规定的职责范围内管理和使用资金,提升了政府投资效益。市本级共完成投资审计项目50个,核减项目工程款23134万元,平均核减率达到18.62%。

五、“三公”经费专项审计调查情况

(一)四个市直预算执行审计单位“三公”经费审计情况

1、市民政局:2018年“三公”经费实际支出57.02万元,比2017年下降19.09%,其中公务接待支出下降21.35%;公务用车购置及运行支出下降1.06%。

2、市应急管理局:2018年“三公”经费实际支出19.5万元,比2017年下降49.4%,其中公务接待支出下降94%;公务用车购置及运行支出下降30.96%。

3、市商务局:2018年“三公”经费实际支出80.32万元,比2017年下降21.22%,其中公务接待支出下降11.54%;公务用车购置及运行支出下降9.52%。

4、市交警支队:2018年“三公”经费实际支出80.32万元,比2017年上升3.4%,其中公务接待支出下降85.8%;公务用车运行支出下降1.54%,公务车购置支出41.99万元,增加41.99万元。

(二)对部分单位三公经费进行专项延伸审计的情况

本次共抽查了全市21个行政事业单位三公经费情况,其主要情况如下:

1、抽查单位三公经费开支及管理的基本情况

2018年公务用车运行维护费合计218.88万元,公务接待费合计63.85万元,因公出国(境)费用合计5.88万元,当年“三公经费”合计288.61万元。其中公务用车运行维护费比上年增长13.72%,公务接待费比上年减少64.14%,因公出国(境)费用比上年增长100%(上年无发生额),2018年“三公经费”合计比上年减少22.11%(详见下表)。

单位:万元

序号

单   位

2017年

2018年

增减情况

1

邵阳市残疾人康复中心

0.03

0.14

366.67%

2

邵阳市土地储备中心

4.47

6.36

42.28%

3

邵阳市住房和城乡建设局

35.01

42.32

20.88%

4

邵阳市城镇建设档案馆

2.35

2.65

12.77%

5

邵阳市残疾人联合会

16.32

16.4

0.49%

6

邵阳市医疗和生育保险基金管理处

8.01

7.9

-1.37%

7

邵阳市残疾人就业服务中心

12.55

12.08

-3.75%

8

邵阳市国土资源执法监察支队

8.15

7.82

-4.05%

9

邵阳市国土资源局

138.79

116.41

-16.13%

10

邵阳市土地综合整治局

10.32

8.17

-20.83%

11

邵阳市建设工程质量监督站

3.78

2.87

-24.07%

12

邵阳市房产局

11.73

7.77

-33.76%

13

邵阳市建设工程招标投标管理办公室

4.2

2.78

-33.81%

14

邵阳市农业综合开发办公室

16.69

10.03

-39.90%

15

邵阳市财政局

62.21

31.81

-48.87%

16

邵阳市人民政府房屋征收管理办公室

3.2

1.51

-52.81%

17

邵阳市财政国库管理局

1.24

0.5

-59.68%

18

邵阳市征地拆迁事务处

24.8

9.82

-60.40%

19

邵阳市非税收入管理局

5.85

1.27

-78.29%

20

邵阳市乡镇财政管理局

0.84

0

-100.00%

21

会计核算局

0

0

合   计

370.54

288.61

22.11%

备注:邵阳市土地储备中心和邵阳市住房和城乡建设局主要是公车运行费比上年增多

2、存在的主要问题

一是公务用车管理不规范、维修费高。市残疾人就业服务中心公车使用不规范,出车未实行派车单管理,下班时间车辆钥匙由司机保管,且车辆维修费用高。2016年、2017年、2018年分别为73307元、77894元、77159元。2018年节假日休息日加油9次,在新邵县大坪加油站加油24次(含非工作时间加油15次)。

二是未按规定科目列支三公经费。市国土资源局2018年在其他科目中列支招待费4.55万元和公务用车运行维护费37.03万元;市土地综合整治局2018年在其他科目列支公务用车运行维护费3.71万元;市土地储备中心2018年在专项资金专账中列支公务招待费0.38万元和公务用车运行维护费5.66万元;市住房和城乡建设局2018年在差旅费科目中列支公务用车运行维护费4.46万元。

以上审计发现的各类问题,市审计局已依据有关法律法规进行了处理,并提出了审计建议:一是严格财政预算管理,完善全口径预算;二是深化财税领域改革,提升公共资金绩效;三是优化财政资源配置,全力打好三大攻坚战;四是压实审计整改责任,构建整改长效机制。下一步,我们将督促有关部门和单位抓紧制定切实可行的整改措施,认真纠正存在的问题,积极采纳审计建议,健全完善有关政策和内部管理制度,提高依法理财和科学管理水平。

市委、市人大、市政府和市委审计委对市级预算执行和其他财政收支审计工作非常重视,专题听取了审计情况汇报,研究有关问题的解决办法,并就进一步搞好预算执行审计工作提出了明确要求。有关部门和单位正在按照要求,对审计发现的各类问题积极整改。市审计局将会同有关部门加强对整改情况的跟踪检查。市政府拟于第四季度向市人大常委会提交审计整改情况的书面报告。

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