邵阳市审计局2017年度部门整体支出

绩效报告

为了全面实施财政资金预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，进一步提高财政资金科学化精细化管理水平。根据《邵阳市财政局关于开展2017年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2018〕2）号文件精神，结合实际，现将我局2017年度部门整体支出绩效自评结果报告如下：

一、单位基本概况

我局是市财政全额拨款的行政单位，是依法独立行使审计监督权的政府重要组成部门。截止2017年底在编在职职工72人，退休职工47人。局机关内设办公室、政工科、财政审计科、金融外资与社会保障审计科、行政事业审计科、经贸审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、农业与资源环保审计科、法制审理科、计划执行科、纪检监察室、经责一科、经责二科等14个科室，另辖市基本建设投资审计中心、内部审计协会管理办公室等2个二级机构。

我局的主要职责是：1、主管全市审计工作。2、贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，参与起草全市审计、财政经济及有关规定和规范性文件；制定审计业务相关实施办法和制度并监督执行；制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划；制定年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，做出审计决定，提出审计建议。3、向市人民政府、省审计厅报告和向市有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。4、向市人民政府提出年度市级年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和县（市、区）财政决算及其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。5、在法定职权范围内开展财务收支审计、财政决算审计、专项资金审计调查以及市人民政府投资和以市人民政府投资为主的国家建设项目的预算执行和决算等审计工作。6、负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定组织经责审计科对市管党政领导干部和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果，指导全市经济责任审计工作。7、承办市人民政府交办的其他事项。

二、单位的支出管理和使用情况

根据财政制度改革和部门预算细化的要求，以市财政下达我局的部门预算为基数，以现行财政财务法规为指南，我局开支用于维持审计工作运转，满足人员经费和日常公用经费的需求。对资金使用和控制严格按照行政单位财务制度及单位内部规章进行管理和监管，针对我局实际情况，本着勤俭办事、量入为出的原则，出台了《邵阳市审计局财务管理制度》、《关于2017年目标管理考核办法的通知》等规章制度，实施了对单位财务内部审计制度和对下属二级单位的财务监督制度，加强了对本部门收入情况、支出情况及财务岗位职责分工的管理。

2017年度我局总支出26222253.39元，其中：工资福利支出10622962.01元，商品和服务支出6041923.91元，对个人和家庭的补助2067282.48元，其他资本性支出7040084.99元(新办公楼基本建设支出6950905元)，其他支出450000元。资金主要用于日常基本支出，工资福利支出占总支出的40.51%，商品和服务支出占总支出的23.04%，对个人和家庭的补助占总支出的7.88%。从三公经费的使用情况来看，2017年度公务招待费149099.7元、出国（境）费0元、公务车运行费66986.91元，分别占机关运行经费4135390.8元的3.61%、0%、1.62%，2016年度公务招待费151978.05元、出国（境）费0元、公务车购置及运行维护费142918.05元，分别占机关运行经费3494408.96元的4.34%、0%、4.08%，2017年度公务招待费、公务车购置及运行维护费较2016年分别降低了1.89%、53.13%。

三、资产管理情况

2017年度我局资产总计69200291.69元，其中：银行存款—其他资金专户2366598.99元，其他应收款14466403.56元，财政应返还额度9194340.27元，固定资产4130169.05元，在建工程39042779.82元。

加强对资产的配置、使用、处置等方面的管理和规范。一、确保资产的完整性和安全性，严加处理损坏公物行为，对损毁物品按照现行市场价格进行赔偿，并定期对资产进行清理盘查，保证了资产的安全完整。二、资产账务管理合法合规，做到账卡相符，账实相符，产权明晰、权证齐全。固定资产管理是单位资产管理的一个重要组成部分，固定资产具有价值高，使用周期长、管理难度大等特点。针对上述特点，我单位严格按照市财政局制定具体的固定资产入账标准对固定资产进行管理。对于单位价值达到了固定资产入账标准且使用时间超过1年的办公用品纳入固定资产管理；对使用时间不足1年的办公耗材或电脑耗材等作为低值易耗品管理。对于一般设备和专用设备的界定按所购置设备的具体用途来区分，对于不够专用设备标准的按一般设备入账。三、资产的配置合理，购置程序合规。购置资产时严格执行政府采购程序，办理相关采购手续；对于业务用办公电脑，经领导审批报告后，按照正常政府采购程序办理采购。单位新购置的资产通过市财政政府采购管理信息系统，通过网上申报审批的方式，按照政府采购的程序和方式进行自行采购或集中采购，对于超过100万以上的工程项目一律通过招投标方式。四、资产处置规范。对于资产处置严格按政策要求执行处置程序，处置收入及时缴纳市财政资产管理专户，严格执行收支两条线管理，专款专用，未发生截留坐支现象。公车的处置和拍卖严格按照市公车改革领导小组办公室文件的要求，进行公车处置、调配及报废。

四、部门整体支出绩效情况

每年年底我局编制下一年度部门预算，资金使用过程中严格按照预算批复支出预算资金，无超预算、超范围开支的现象；支出符合国家财经法规和财务制度规定，专项资金做到专款专用；支出拨付审批程序和手续齐全完整；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、大额使用现金等违规违法行为。

不断加强制度建设，健全体制机制，根据市政府信息公开办法，制定一系列规章制度，初步形成政务公开工作的制度体系。我局按照市政府、市财政文件的规定，按时公开邵阳市审计局部门预算和部门决算，公开2016年邵阳市审计局专项资金支出绩效自评报告表、部门整体支出绩效自评报告、2017年度邵阳市审计局专项资金绩效申报表，并公开了2017年度市级预算执行和其他财政财务收支审计的报告，让权力在阳光下运行，加强了行政权力公开透明运行，明确审计职权职能 。

制定了《邵阳市审计局财务管理制度》，细化了单位内部财务制度的管理，实施内部审计制度，按规定的内容公开单位预决算信息，增强了资金支出和资产管理的监管力度，同时根据岗位不兼容的原则，明确财务人员和资产管理人员职责分工。加强了单位资产管理的规范，确保了会计信息资料真实准确，会计基础工作完整。

五、存在的主要问题

我局在资产使用和支出管理方面取得了较好的成绩，但是由于历史原因和管理惯性，资产管理在体制、监管等方面存在以下不足：第一，固定资产管理效率还有待提高。如局机关资产管理的具体工作由办公室实施，但未配备专职的资产管理人员，一人多岗的现象长期存在。下属单位的资产管理，人员变动未及时更新，有时出现“谁都负责，谁都不负责”的状况，还不规范。第二，由于我局办公楼整体搬迁，部分固定资产如电脑、空调等办公设备虽已达到更换年限，但未及时更新，导致带“病”运行，维护成本增大，单元使用效益不高。

六、改进措施和有关建议

针对存在的问题我局将提出以下切实可行的改进措施和有关建议：一、提高管理人员的工作效率，明确职责，谁使用谁负责。二、根据单位办公需要购置新的资产，严格按照固定资产采购预算执行，厉行节约，避免不必要的浪费，提高资产的使用效能。三、加强监管，定期对资产进行清查，建立资产卡片、做到账实相符。

                               邵阳市审计局

                              2018年4月10日