为了全面实施财政资金预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，进一步提高财政资金科学化精细化管理水平。根据《邵阳市财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效自评工作的通知》文件精神，结合实际，现将我局2018年度部门整体支出绩效自评结果报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

我局是市财政全额拨款的行政单位，是依法独立行使审计监督权的政府重要组成部门。截止2018年底在编在职职工72人，退休职工47人。局机关内设办公室、政工科、财政审计科、金融外资与社会保障审计科、行政事业审计科、经贸审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、农业与资源环保审计科、法制审理科、计划执行科、纪检监察室、经责一科、经责二科等14个科室，另辖市基本建设投资审计中心、内部审计协会管理办公室等2个二级机构。

我局的主要职责是：1、主管全市审计工作。2、贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，参与起草全市审计、财政经济及有关规定和规范性文件；制定审计业务相关实施办法和制度并监督执行；制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划；制定年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，做出审计决定，提出审计建议。3、向市人民政府、省审计厅报告和向市有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。4、向市人民政府提出年度市级年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和县（市、区）财政决算及其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。5、在法定职权范围内开展财务收支审计、财政决算审计、专项资金审计调查以及市人民政府投资和以市人民政府投资为主的国家建设项目的预算执行和决算等审计工作。6、负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定组织经责审计科对市管党政领导干部和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果，指导全市经济责任审计工作。7、承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况

2018年我局财政批复部门预算1772.75万元，（其中经费拨款1172.75万元，非税收入600万元），上年结转919.43万元，财政追拨预算内资金522.96万元（其中2018年度公车改革补贴33.34万元，工资调整及人员调入工资22.02万元，2018年离退休干部党组织工作经费3.6万元，预算执行工作经费240万元，拨2017年办案补助费安排180万元，省拨2018年中央和省级审计部门专项补助经费44万元）。

（二）部门整体支出管理及使用情况

据《会计法》、《预算法》、《行政单位会计制度》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定，我局出台《关于进一步加强财务管理的通知》；根据《邵阳市党政机关国内公务接待管理细则》、《邵阳市本级行政事业单位办公设备设施配置标准》、《邵阳市市直机关培训费、差旅费、会议费管理办法》等文件，我局又制定了《邵阳市审计局财务管理制度》。制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费等开支进一步细化管理，确保资金在制度下运行、在监督下运行、在阳关下运行。

2018年我局总支出2025.27万元，其中，基本支出1416.74万元，项目支出608.53万元（其中新办公楼基本建设支出389.22元） 。

1、基本支出

基本支出1416.74万元。其中：工资福利支出907.74万元，商品和服务支出420.32万元，对个人和家庭的补助52.78万元，资本性支出35.89万元。。基本支出是为保障单位正常、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费、物业管理费、办公设备购置等日常公用经费。

2、项目支出

项目支出608.53万元。项目支出是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出。2018年全年支出608.53万元。主要用于：审计外勤专项支出219.31万元，新办公楼搬迁工程基本建设支出389.22万元。

3、三公经费的支出情况

按照财政要求，2018年预决算及三公经费均在局网站上实行公开。严格控制三公经费支出，公务接待报账必须附公函、招待审批单及菜单，公车运行维护费实行事先报批，经批准后到政府定点加油站、维修点实行加油、维修。从2013年起我局三公经费逐年削减。从三公经费的使用情况来看，2018年度公务招待费5.2万元、出国（境）费0元、公务车运行费8.11万元，分别占机关运行经费420.32元的1.24%、0%、1.93%，2017年度公务招待费14.91万元、出国（境）费0元、公务车运行费6.69万元，分别占机关运行经费413.54万元的3.61%、0%、1.62%，2018年度公务招待费较2017年分别降低了2.37%，公务车购置及运行维护费较2017年增加了0.31%（系车俩逐年老化，维修费用增加）。

4、超额完成非税收入任务

非税收入实行收支两条线管理，按时将非税收入直接上缴市财政非税专户。2018年财政非税局下达我局非税收入任务600万元，我局实际完成非税收入1771.43万元。

三、资产管理情况 

我局资产管理由办公室负责，资产采购按程序实行报批采购，采购后登记造册，再派发到相关科室。我局资产配置合理、保存完整、处置规范、帐实相符。2018年我局全面开展固定资产清理工作，对固定资产进行盘点，对调拨和处置的固定资产进行了账务处理。

四、存在的问题及整改措施建议

（一）存在的问题

1、固定资产管理效率还有待提高。如局机关资产管理的具体工作由办公室实施，但未配备专职的资产管理人员，一人多岗的现象长期存在。下属单位的资产管理，人员变动未及时更新，有时出现“谁都负责，谁都不负责”的状况，还不规范。

2、因财政未将年度奖金、公车改革产生的车补开支纳入财政预算，造成资金缺口大，导致出现各资金间的调剂使用情况。

（二）整改措施及建议

1、更进一步提高预算编制水平，加强部门预算编制的准确度，增强预算的适当灵活性。

2、认真提高业务水平，更加严格执行预算，保障各项工作任务圆满完成。

3、加强监管，定期对资产进行清查，建立资产卡片、做到账实相符。

                            邵阳市审计局

                            2019年6月10日