2020年度全市统一组织审计项目计划

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示，按照市委、市政府和湖南省审计厅决策部署，全面履行审计职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为我市决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚目标任务和推动邵阳“二中心一枢纽”建设做出贡献。

二、目标要求

（一）着力促进社会经济高质量发展。围绕党委政府工作中心，加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度。密切关注制造业高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，深化供给侧结构性改革，更大范围、更宽领域、更深层次扩大对外开放，全面促进县域协调发展，促进改善民生，全面加强公共卫生体系建设等，推动政策落地生根、发挥实效。

（二）着力促进全面深化改革。围绕财税、金融、国资国企等重点领域改革推进事项，防范化解金融风险和政府债务风险，密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、支持民营企业和中小企业发展及更好服务“三农”等，揭示影响改革发展的深层次问题，充分发挥审计在宏观管理中的建设性作用。

（三）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定等情况，促进领导干部依法、秉公、廉洁用权。

（四）着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产管理、公共工程建设、扶贫领域、民生领域的审计监督，揭示重大违纪违法以及发生在群众身边特别是扶贫领域的“微腐败”、“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及产生的深层次原因，促进健全“不能腐、不敢腐、不想腐”的长效机制。

三、具体项目（见附表）

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标】推动中央和省委市委重大决策部署贯彻落实，促进政令畅通、发挥实效，紧盯经济社会发展过程中出现的新情况、新间题，挖根掘源，推动机制体制健全完善，保障经济社会平稳健康发展。

【重点关注】“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、乡村振兴、减税降费、涉企收费、支持民营企业和中小企业发展、清理拖欠农民工工资和民营企业中小企业账款、优化营商环境、就业优先政策实施、重大项目推进等情况。

【责任部门与完成时间】政策跟踪审计科负责实施。按审计署安排，每季度对一个县全年共4个县重大政策措施落实情况跟踪审计。

（二）财政、财务审计

1、2019年度市级预算执行情况审计

【审计目标与重点】2019年度市级预算执行情况审计，以推进建立全口径预算机制，促进规范财政收支，强化预算约束，建立健全规范、透明的预算制度为目标，重点关注预算管理的规范性、预算编制的科学性、预算收入的完整性、资金分配的公正性、预算支出的合规性、支出结构的合理性、预算执行的严肃性、财政资金使用的效益性、财政运行的安全以及预算监督的公开性。

【审计范围】对市本级财政预算执行审计和中共邵阳市纪律检查委员会、市监察委员会；市公安局；市工业和信息化局；市自然资源和规划局4个部门预算执行审计。

【责任部门与完成时间】财政审计科牵头，制定预算执行审计工作方案，行政事业审计科、农业审计科、企业审计科、金融社保审计科参加。2020年4月31日前部门预算执行审计出具审计报告，6月20日前市本级预算执行审计出具审计报告。

2、财务收支审计及专项审计调查

【审计目标与重点】按照“把握总体，反映成效，揭示问题，完善制度”的总体思路，摸清各单位的财政资金的使用、管理等总体情况，分析支出结构，特别是用于人员经费、“三公”经费及其他行政经费的总量及比重，揭露挤占挪用、截留克扣、虚报冒领、贪污私分、损失浪费等违纪违规问题，促进相关政策落实，加强专项资金和项目管理，提高资金使用效率。

【审计范围】对市人力资源和社会保障局、市信访局、市林业局、市地方海事局、市农业农村局、市供销合作总社、市妇女联合会、市广播电视台、市兽医局、市中西结合医院、市九中、市十一中等12个单位2018至2019年度的财务收支进行审计。

【责任部门与完成时间】财政审计科、行政事业审计科、农业审计科、经贸审计科、金融社保审计科、审计中心参加，发出审计通知书1个半月内完成审计任务，并出具审计报告。

3、县、区财政决算审计

【审计目标与重点】通过审计，摸清县市区财政体制情况，核实财政收入的真实性和完整性，财政支出的真实性和完整性，评价财政资金使用效益情况，剖析县市区财政管理现状，摸清地方政府性债务规模。

【审计范围】对新邵县、城步县、新宁县、武冈市和隆回县人民政府2018至2019年的财政决算进行审计。

【责任部门与完成时间】财政审计科、行政事业审计科、农业审计科、经贸审计科、金融社保审计科参加。2020年5月8日各业务科同时进点，6月30日现场审计结束。

（三）决胜扶贫攻坚战专项审计调查

 【审计目标与重点】以助推打赢扶贫攻坚战，促进2020年我市现行标准下农村贫困人口实现脱贫为目标，重点关注易地扶贫搬迁项目实施推进情况，目标任务完成和绩效情况，以及资金分配管理使用和政府履职尽责等情况;精准扶贫、精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配使用、重点扶贫项目建设和绩效情况等，坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位等问题。

     【审计范围】新邵县、新宁县、城步县、武冈市、隆回县、洞口县、绥宁县、邵阳县人民政府。  

　　【责任部门与完成时间】财政审计科、行政事业审计科、农业审计科、经贸审计科、重大项目审计科参加。（新邵县、新宁县、城步县、武冈市、隆回县采取“1+2”审计方式，由负责财政决算审计的科室开展审计调查，并出具审计调查报告；洞口县、绥宁县、邵阳县由重大项目审计科和政策跟踪审计科负责开展审计调查）

（四）经济责任审计

1、领导干部经济责任审计 

　　【审计目标与重点】以规范权力运行、监督责任落实和促进本地区本部门科学发展为目标，以领导干部运用资源资产资金履行职责为主线，以重大经济事项、政府职能转变、财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点，以经济活动和财政财务收支的真实性、合法性及效益性为基础，从取得的成效和存在的问题两个方面评价领导干部履职绩效情况。推动整改和问责，为领导干部考核和任用提供依据。

【审计范围】对市发展和改革委员会党组书记、主任张顺华，市教育局党委书记、局长肖玉叶，市科学技术局党组书记、局长段邵宁，中共邵东市委常委、宣传部长刘永格，中共大祥区委常委、统战部长王兰鹏，武冈市人民检察院检察长范赞科，北塔区公安分局局长曾静茜（离任）进行经济责任审计

【责任部门与完成时间】经济责任审计一科和经济责任审计二科参加。每个审计项目1个半月内出具审计报告。

2、领导干部自然资源资产离任（任中）审计 

【审计目标与重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中，贯彻执行中央和省委省政府、市委市政府重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

【审计范围】对市水利局党委书记、局长伍先明经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

【责任部门与完成时间】经济责任审计二科负责实施。发出审计通知书2个月内出具两个审计报告。

（五）“三公经费”专项审计调查

        【审计目标与重点】对市直所有一级财政预算单位“三公”经费预算执行、决算以及支出的资金来源、使用方向及支出的真实性、合法性和效益性的情况进行审计调查全覆盖，分析“三公经费”变化情况和趋势，摸清“三公经费”支出的总量，分析资金来源和支出结构，促使审计对“三公经费”的控制和约束起到免疫系统功能。联系市纪委监委市巡查办等单位重点抽查疑似问题的单位及其他相关单位20个以上（以近两年时间为抽查重点）。

　　【责任部门与完成时间】“三公”经费专项审计调查由财政审计科开展，7月份出具审计调查报告并向市人大报告。

　　（六）国有资产专项审计调查

　　【审计目标与重点】摸清全市国有资产的底数，并按照中央和省市的相关规定，规范国有资产配置、处置、调剂、有偿使用审批程序，完善国有资产的配置标准、有偿使用、处置收入等管理办法，完善国有资产管理制度体系。

　　【审计范围】邵阳市自来水公司和市文化旅游广电体育局下属事业单位(市电影公司、市祁剧团、市花鼓剧团等）。

　　【责任部门与完成时间】由金融社保审计科开展审计,发出审计通知书一个半月内完成审计任务，并出具审计报告。。

　　（七）民生资金专项审计

【审计目标与重点】推进就业、失业、医疗保险统筹发展，促进动态管理下实现应保尽保，维护民生民利。重点关注就业、失业、医疗保险整体规模，管理现状，就业、失业、医疗保险政策执行成效，以及资金筹集、分配、使用与监督管理等情况。

【审计范围】对市医疗和生育保险基金、市就业资金、市失业保险基金进行审计

【责任部门与完成时间】行政事业审计科、农业审计科、经贸审计科参加，发出审计通知书1个半月内完成审计任务，并出具审计报告。

（八）政府投资项目审计

【审计目标与重点】以促进项目建设中相关责任单位依法、依规、依约办事，完善跟踪审计责任机制，重点关注工程招投标、工程质量和项目管理，资金筹集和使用等情况，及时揭露违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。

【审计范围】湘中幼专工程项目结算审计、邵阳市第一中学整体搬迁工程项目结算审计、邵阳市屏丰公共租赁房二期建设工程项目结算审计、邵阳市和谐公租房小区第五标段工程项目结算审计、邵阳市和谐公租房小区第六标段工程项目结算审计、邵阳经开区集仙保障性安居小区工程项目结算审计、邵阳市体育中心建设工程项目结算审计；异地扶贫搬迁审计;继续开展重点项目的跟踪审计。

【责任部门与完成时间】投资审计一科、投资审计二科、审计中心以及社会中介机构参加。全年滚动实施，发出审计通知书2个月内出具审计报告。

　　（九）金融外资审计

按照国家审计署和湖南省审计厅下达的审计项目计划组织实施。

（十）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠物资专项审计

【审计目标与重点】促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，重点关注财政专项资金分配拨付和使用管理情况；社会捐赠款物的接受、分配使用管理和信息公开情况；重点保障企业银行贴息贷款发放情况、获取和使用贷款资金情况。

【审计范围】有财政专项拨款和接受社会捐赠的相关单位。                             

【责任部门与完成时间】金融社保审计科负责实施。2020年2月中旬开始实施。每10天报送专项资金和捐赠款物情况审计快报；每月报送阶段性审计情况。

（十）优化审计职能后的相关审计

对市本级和12个县市区中央（省）预算内投资项目开展审计监督；对市本级和12个县市区市级重点建设项目开展稽察，对重大产业、基础设施、交通能源、农林水利、湘西开发、卫生教育、垃圾污水等重大项目进行全覆盖；每季度结合政策跟踪审计对相关县市区政府投资的市级重点建设项目开展审计（稽察）。

四、工作要求

（一）提高政治站位。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。认真落实中央和省市委对审计工作的部署要求，勇于担当、奋发有为，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，圆满完成各项审计任务。

（二）提升审计质量。坚持在法定职权范围内开展审计，加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查等行为；全面落实分层级质量控制责任，切实提高审计质量；坚持文明审计，按照“三个区分开来”要求，历史全面看待问题，客观审慎作出评价；加强廉政、保密和安全教育管理，严守各项纪律要求，切实维护审计机关良好形象。

（三）强化工作统筹。坚持全市审计“一盘棋”，加强审计项目和组织方式“两统筹”，做好项目计划衔接；加大政策跟踪、财政财务收支、经济责任等各类审计项目的融合力度，积极探索嵌入式、“1+N”等组织方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，尽量避免对同一项目领域、地域及相应单位重复安排审计；加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）严格计划执行。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、参审人员、实施时间等，确需调整的必须严格履行计划调整审批程序；审计项目实施完毕后，及时出具审计报告和审计决定书，重大违纪违法线索，按规定程序移送有关部门处理。