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一、组织整改落实情况
邵阳市审计局党组坚持把巡察整改作为学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想及党的二十大和二十届三中全会精神的有力举措，作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的实际行动，作为全面推进新时代邵阳审计工作高质量发展的重要抓手，以坚决的态度、务实的举措、积极的行动，全面系统推进整改落实。一是坚持第一时间部署安排。收到反馈意见后，局党组立即召开专题党组会，认真学习领会习近平总书记关于巡视整改的重要指示和党中央、省委、市委关于巡视巡察整改及成果运用有关文件精神，研究制定巡察整改方案，逐个问题明确整改措施、责任领导、牵头科室、责任科室、完成时限等，倒排工期、挂图作战。二是坚持以上率下全员参与。成立巡察整改工作领导小组，党组书记为组长，另外3名党组成员为副组长，其他市管领导干部为成员。下设办公室，并设督改小组，及时督促相关整改责任人落实整改任务。集中整改期间，主要负责人多次专题调度整改工作，相关责任人积极推进整改落实，形成一级抓一级、层层抓落实的工作局面。三是坚持直面问题真改实改。在集中整改过程中，局党组始终以高度的政治自觉、严格的政治标准扎实推进巡察反馈问题真改实改。注重常态长效，坚持阶段性整改落实与长期性巩固提升相结合，个性问题立行立改，共性问题建立完善长效机制，不断巩固和扩大整改成果。出台了《关于进一步优化审计整改执行工作流程的规定（试行）》，印发了《关于进一步规范政府投资审计工作的通知》等文件，切实把整改过程变为解决局系统存在突出问题的过程，变为提高局党组自身建设水平与凝聚力、战斗力、创造力的过程，变为促进全体党员干部作风转变、创新实干的过程。
党组书记王霖坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，牵头研究巡察整改方案，带头领办问题，对于重难点事项靠前指挥、牵头协调。主动认领14个重点难点问题，亲自抓、亲自管、亲自督，多次听取整改进展情况汇报，并召开巡察整改调度会，逐个研究问题整改落实情况，加大整改工作全过程督促检查力度和跟踪问效强度。2025年2月21日，主持召开民主生活会，对照巡察反馈问题和整改落实情况，结合思想和工作实际，严肃开展批评和自我批评，进一步增强了全面从严治党的政治、思想和行动自觉。
截至2月25日，巡察反馈的23个具体问题，已完成整改23个；巡察交办的立行立改问题5件，已办结5件。未收到巡察移交的信访件。
二、集中整改期内已完成的整改事项
（一）反馈问题：履行主责主业有差距。
1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想有差距。
（1）问题1：学习文件重“量”轻“质”。
整改结果:完成
整改情况：突出习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神和党中央、省委、市委重大决策部署等学习重点，充分利用党组会学习、党组理论学习中心组学习、支部学习等方式，科学合理安排学习内容，避免学习文件扎堆。同时，将习近平总书记关于审计工作的最新重要讲话精神纳入“第一议题”重点学习，严格组织开展讨论发言，研究部署贯彻落实意见。2024年7月25日的党组会，在“第一议题”中传达学习了习近平总书记关于审计工作的最新重要讲话精神，还专题学习了二十届中央审计委员会第二次会议精神、十二届省委审计委员会第六次会议精神、十二届市委审计委员会第六次会议精神，有关参会人员作了交流发言，党组书记、局长提出了贯彻落实意见，切实推动理论学习和审计业务深度融合。
2.落实上级关于审计工作的部署有缺失。
（2）问题2：“如臂使指”的政治功能不够突出。
整改结果:完成
整改情况：坚决落实习近平总书记“如臂使指”的政治要求，围绕党的二十届三中全会和省委十二届七次全会、市委十二届八次全会、十二届市委审计委员会第七次会议精神，聚焦重大政策落实、重大改革任务、提高财政资金效益、防范化解风险、重点民生项目、助力反腐治乱等加强审计监督。2025年共安排审计项目57个，进一步加大对医保基金、养老服务、乡村振兴等重要民生领域政策资金的审计力度。落实重大事项请示报告制度，及时以审计专报、审计要情的形式报告审计中发现的重大问题、重要情况，2024年共报送审计要情21篇、审计专报9篇。
（3）问题3：“如影随形”的审计统筹不够全面。
整改结果:完成
整改情况：深入学习领会习近平总书记关于审计工作的最新重要讲话重要指示批示精神，精准把握“如影随形”的要求，整合审计资源，进一步加大对重点公共资金、国有资产、国有资源的审计力度和重点岗位领导干部经济责任审计的力度。在充分利用大数据技术对全市一级预算单位实行预算执行审计全覆盖的同时，重点对长期未接受审计的部门单位和社会民生重点领域专项资金使用等开展审计。
（4）问题4：“如雷贯耳”的震慑效果不够明显。
整改结果:完成
整改情况：一是严格落实审计业务会议定案制度，对拟移送的问题线索严格把关，做到移送对象明确、受理机关恰当、移送事实清楚、移送证据确凿、移送依据准确、移送程序合法。同时，建立移送问题管理台账，实时跟进移送问题线索处理情况。二是聚焦“关键少数”加大监督力度。在投资审计和领导干部经济责任审计中，紧盯“一把手”及相关负责同志在审批监管、工程建设、资源开发等领域的履职情况，合理界定责任。三是加强贯通协同。与市纪委监委、市委巡察办联合出台问题线索移交规定，明确涉及重大战略、重大举措、重大资金、重大经济贪腐、重大损失浪费、群众反映强烈等方面的问题线索第一时间移送纪检监察机关。
3.审计监督“治已病、防未病”作用发挥不明显。
（5）问题5：审计建议针对性和可操作性不够。
整改结果:完成
整改情况：按立行立改、分阶段整改、持续整改等三个类型对审计发现问题进行分类，进一步明确具体整改期限。严格执行审理复核制度，对问题的定性、法规的引用、建议的实操性等进行全面把关。同时，梳理审计中发现的问题，分析存在的风险隐患，形成审计风险档案，提出审计建议。比如，2024年按行业梳理了近三年来经济领域审计发现的共性问题，聚焦问题风险、对策等环节，编写并报送《邵阳市经济领域重点风险档案》，提出可操作性的建议17条。
4.推动审计整改跟踪问效不到位。
（6）问题6：审计整改的重要性没有入脑入心。
整改结果:完成
整改情况：一是严格落实整改责任制。出台《关于进一步优化审计整改执行工作流程的规定（试行）》，建立审计整改专人联络机制，进一步明确各整改阶段的工作要求、流程和具体责任。二是加大整改督促力度。定期汇报审计整改情况；对整改不力或虚假整改的，提请市领导对被审计单位主要负责人进行约谈。建立审计整改“回头看”、整改专项审计和报告制度，2024年陆续对2022年以来106个审计项目进行了实地督促检查。还联合市人大有关委室对审计整改情况进行了督查，通过人大会议对被审计单位整改情况进行打分，未达到整改要求的，严肃追责问责。三是建立审计整改台账，全面梳理了近三年来审计发现问题，厘清整改进度和整改成效。从严把关审计整改销号标准，整改时间明确到具体日期，从整改金额、整改面积、追责问责、建章立制等方面综合评价审计整改结果，实行动态管理。
5.落实意识形态工作有偏差。
（7）问题7：党组对意识形态工作重视不够。
整改结果:完成
整改情况：坚决落实意识形态工作责任制，出台了《中共邵阳市审计局党组理论学习中心组学习制度》，规范了学习流程。加强了局机关审计干部的教育培训和局门户网站的管理，牢牢掌握意识形态工作主动权。
（二）反馈问题：全面从严治党治而不够严。
6.党组主体责任扛得不牢。
（8）问题8：执行相关制度有偏差。
整改结果:完成
整改情况：一是强化以案示警。开展多样化警示教育活动，如2024年召开警示教育会3次；学习全市、本系统及本局的违规违纪违法案例和市纪委有关通报，并及时推送廉政建设有关的反面典型案例等15次；设立“清廉审计每周一播”栏目；组织全体人员观看了《初心迷失》《家风之痛》等警示教育片；到廉政教育基地、警示教育基地学习等。二是规范谈心谈话。围绕廉洁自律的重要性、坚守廉洁底线、勇于担当作为等方面扎实开展谈心谈话，2024年共谈心谈话94人次。三是增强制度规范。出台了《邵阳市审计局关于进一步规范政府投资审计工作的通知》，起草了《审计质量全流程控制办法》。四是严格执行审计组廉政监督员制度，并加大审计回访力度，通过就地回访、廉政函访等形式，逐步实现审计回访全覆盖。
（9）问题9：日常监督管理有漏洞。
整改结果:完成
整改情况：一是印发《关于进一步加强干部日常管理监督的通知》《邵阳市审计局关于进一步规范政府投资审计工作的通知》，对财务、投资审计等重点岗位人员加强监督管理，实行一月一督查，2024年7月以来，共督查6次，下发督查通报6期，开展作风建设讲评6次。二是加强审计现场管理，严格执行审计组廉政监督员制度、审计回访制度，每个审计组设一名廉政监督员，负责督促审计组成员遵守党纪国法和各项廉政规定，严格执行审计纪律等。采取配合派驻纪检监察组或组成联合督查检查组的方式深入审计现场开展督查检查，2024年共督查137人次，没有发现违规违纪现象；在元旦、春节等重要节点，领导带队开展节假日纠治“四风”督查检查4次，暗访34人次，被审计单位反映良好，没有发现违纪违规现象。三是通过廉政教育会、专题纪律教育会、警示教育会、党组会专题学习、党组理论学习中心组学习、支部会等，及时通报邵阳市审计系统违规违纪案例，充分发挥反面案例“敲警钟”“清醒剂”“明底线”作用，达到了以案为镜、以案为鉴的目的。
（10）问题10：对县市区审计局的指导调研有盲点。
整改结果:完成
整改情况：一是加强对县市区审计局的指导调研。2024年下半年，党组书记、局长王霖带队到武冈、绥宁、隆回、大祥等县市区审计局开展了实地调研，并从提升审计质量、做实研究型审计、提升审计业务能力、加强审计联动等方面提出指导性建议。班子成员到联系的县市区审计局党支部现场调研，指导解决党建方面存在的问题4个。二是加强业务培训。2024年9月，我局组织举办了2024年度固定资产投资审计培训；12月，又组织对县级审计机关的审计业务质量进行了检查，予以了现场指导。三是加大监督力度。将法治政府建设和依法治理情况纳入各县市区审计局审计质量检查的重要内容。同时，每年定期收集汇总县市区审计局党风廉政建设情况，并严格要求县市区审计局加强干部监督管理，对存在干部违反廉洁纪律、受到党纪政务处分情况的县市区审计局，及时进行通报。
7.派驻纪检组“探头”作用发挥不充分。
（11）问题11：主动监督不够。
整改结果:完成
整改情况：一是强化日常监督，把监督关口从事后向事前和事中前移，实现监督工作的制度化和程序化。派驻纪检组定期与市审计局班子成员开展谈心谈话，及时提出监督意见，持续提升派驻监督质效。2024年，派驻纪检组与市审计局班子成员谈心谈话10余次；参加市审计局党组会议和民主生活会议25次，提出意见建议10余条。二是加强对问题线索的梳理和研判。突出工作重点，定期进行汇总分析，切实提高线索处置效率。认真研究梳理市审计局巡察反馈的问题，找准风险隐患，严格把关巡察反馈问题的整改方案，按照整改方案全程跟踪监督，确保整改落实到位。三是不定期开展作风纪律、任务完成、制度执行等情况的明察暗访，对关键岗位履职履责、具体经办事项等方面进行抽查。全面排查问题线索，对违纪违法案件紧抓不放，一查到底，保持惩治腐败高压态势。同时，加大对外派审计组尤其是工程审计类项目的监督检查。
（12）问题12：监督能力不强。
整改结果:完成
整改情况：一是突出抓好纪律教育。以学习贯彻新修订的纪律处分条例为契机加强纪律教育，组织研讨《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，潜移默化地在派驻纪检组人员心中树立了“四个意识”，坚决执行党的路线方针政策，勤勤恳恳工作、干干净净做事。二是加强能力素质培养。在利用“三会一课”、“爱莲夜校”、“学习强国”平台等强化党的纪律规矩学习的同时，注重加强审计业务知识的学习，通过参加审计系统业务培训和市审计局党组会等，集中学习审计业务知识，提高从工程审计的档案资料中发现问题的能力。三是加强执纪问责力度。不定期开展作风纪律等情况的明察暗访，督促市审计局完善人员监督管理制度，进一步加大监督力度。
8.工程项目审计质量待提高。
（13）问题13：全要素审计落实不到位。
整改结果:完成
整改情况：强化业务规范。落实投资审计转型要求，出台了《邵阳市审计局关于进一步规范政府投资审计工作的通知》，从政府投资项目预算（概算）执行情况审计、竣工决算审计、跟踪审计三个板块明确具体审计内容23项，将投资决策、投资绩效等纳入审计重点内容，进一步规范了投资审计内容、投资审计操作规程。2024年共实施43个投资审计项目，密切关注了项目立项、概预算编制、招投标、竣工验收等各个环节，突显了全过程监督职能。
9.财务制度执行不够严格。
（14）问题14：账款管理不严谨。
整改结果:完成
整改情况：严格执行财务管理规章制度，组织开展了往来账清理。指导督促邵阳市基本建设投资审计中心修订了《邵阳市基本建设投资审计中心差旅费报销管理办法》，新增了出差审批单和审批流程；出台了《邵阳市基本建设投资审计中心政府采购内部控制制度》。今后将进一步严格账款管理。
（三）反馈问题：组织建设较薄弱，干部人才队伍建设亟待加强。
10.党组“头雁效应”欠佳。
（15）问题15：班子成员主动履职意识不够强。
整改结果:完成
整改情况：一是充分发挥“领头雁”作用。党组书记、局长王霖带头抓学习、抓业务、抓队伍建设，坚持重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办。对工作中的重点环节和突出问题，措施前置、抢前抓早；对工作中的难点问题，发扬“钉钉子”精神，一抓到底，凝聚起奋发有为、干事创业的新风正气，增强了班子成员主动履职意识，推动解决了局办公楼办证、往来账清理等机关历史遗留问题，并全面启动“金审三期”项目建设。二是压紧压实班子成员责任。对班子分工进行了调整，进一步明确了班子成员的分管工作、联系的县市区审计局等，将责任上肩，带动班子成员履职尽责。三是加强审计现场调度。班子成员对分管科室的审计项目坚持每月调度，及时跟进。2024年，班子成员先后到多个审计现场与审计组和被审计单位面对面交流，查看相关资料，详细了解审计项目进展情况，及时帮助审计组解决了审计中遇到的堵点难点问题。
（16）问题16：末位表态制度执行有欠缺。
整改结果:完成
整改情况：局党组接到反馈问题后，立即对该问题进行了核实，并以此为戒进一步加强了末位表态制度的执行监督。自2024年1月以来，我局进行职级晋升、人事变动等6次，党组书记都严格执行了末位表态制度。今后，我局将加强会议议程和相关制度执行的把关，政工科在会前及时提醒党组书记按规定落实末位表态。
（17）问题17：创先争优意识欠缺。
整改结果:完成
整改情况：一是加强党组班子建设。以党的二十大、二十届三中全会精神学习贯彻为主线，切实推动以学铸魂、以学增智、以学正风、以学促干。抓细抓实“第一议题”学习，进一步增强了“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，提高了政治领悟力、政治判断力、政治执行力。党组班子成员立足服务全市发展大局，全力以赴抓审计谋划、抓审计质量、抓问题整改，为全市高质量发展提供了坚强的审计保障，被评为“全市高质量发展突出贡献奖先进集体”。二是突出优秀审计项目打造。把打造优秀审计项目作为一项重大任务，贯穿全年工作。党组班子成员发挥示范引领作用，带头冲锋审计一线。同时，将优秀审计项目打造作为评先评优、职级晋升和提拔的重要参考依据，激发了全局干部创先争优意识。三是优秀审计项目实现新突破。2024年我局共有3个审计项目在全省优秀审计项目评比中获奖，其中二等奖1个，三等奖2个，实现了从1到3的突破。今后，我局将以此次巡察整改为契机，补短板、强弱项，改作风、强担当，在打造优秀审计项目上持续发力，缩小与兄弟市州的差距。
11.干部队伍建设有短板。
（18）问题18：高素质专业化审计人才缺乏。
整改结果:完成
整改情况：一是引进专业人才。2024年通过省考、遴选招录4人。二是加大审计人员专业培训力度。2024年共组织业务培训14项，涉及预算执行审计、经济责任审计、民生专项审计等多个方面，有效增强了审计人员的业务能力。尤其注重年轻干部的培养，选派了4名年轻干部参加省审计厅的业务骨干能力提升培训班，大力培养年轻审计业务骨干。三是强化责任担当。认真开展党的基本理论和党性教育培训等，引导审计干部履职尽责、担当作为。
（19）问题19：干部交流配备力度不够。
整改结果:完成
整改情况：局党组高度重视，第一时间对局机关及所属二级机构在职干部交流情况和职位配备情况进行了全面摸排，在充分厘清情况的基础上，严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》《事业单位领导人员管理规定》及《公务员转任规定》《湖南省公务员转任实施办法》等有关文件要求，对在同一职位任职时间较长的干部进行了岗位调整；对二级机构缺配的领导职位，严格落实选人用人程序，予以配齐。今后，我局将以此为戒，加强统筹，严格执行轮岗交流规定，从严做好选人用人工作。
12.党建工作不严不实。
（20）问题20：民主生活会“辣味不浓”。
整改结果:完成
整改情况：一是认真严肃开展批评与自我批评。发出民主生活会提示函，提醒各党组成员认真严肃开展批评与自我批评，从思想、工作成效、作风等方面讲不足、提意见，防止以工作建议代替批评意见。2024年度的民主生活会，我局严格落实“四必谈”要求，通过召开座谈会、发放征求意见表、谈心谈话等方式，广泛征求了意见建议；班子成员之间的相互批评结合了各自分管的工作和实际情况，有深度、有辣味。二是加强民主生活会整改措施的针对性和操作性，对照整改要求逐个细化问题整改措施，提出下一步打算。局党组举一反三，针对民主生活会查摆问题，认真研究制定有针对性的整改措施，从“严、细、实”三个方面严格把关，防止走过场、假大空。今后，我局将从严抓实民主生活会，做到批评与自我批评有“辣味”，整改措施有力有效。
（21）问题21：党建工作效果不明显。
整改结果:完成
整改情况：一是加强党务工作培训。每年度开展2次党务培训，把党建规定动作和要求作为重点培训内容，做到规定动作心中有数，工作开展有条不紊。2024年7月和12月，组织4个党支部党务工作者开展了专项培训，进一步提高了党务工作能力。二是增强党建工作成效。实行外出审计组临时党支部制度，将党建工作开展到审计一线。同时，采取到红色教育基地参观学习、观看红色电影等方式丰富党建工作载体，增强了党员干部学习的主动性和积极性。三是严格落实党建规定动作，从严抓好学习问效。组织机关党委和4个党支部书记及时对党员干部学习情况进行跟踪检查，并将检查结果作为年底优秀党员和党支部评比的参考内容。
（22）问题22：支部组织生活会虚化弱化。
整改结果:完成
整改情况：一是严格执行组织生活会前对支部组织生活会实施方案以及支部书记工作总结、述职报告进行审核的制度。在组织生活会召开前，机关党委对各支部组织生活会实施方案以及支部书记的工作总结、述职报告进行逐一审核，不符合要求的一律不得召开组织生活会。二是压实党支部组织生活会的主体责任。加强对党员检视问题和制定整改措施的指导，对检视问题脱离实际、内容空洞、整改措施应付了事的责令立即予以纠正。同时，严格落实机关党委委员参加并指导支部组织生活会的要求，监督组织生活会各项程序的执行，对不符合要求的及时叫停，重新开展，确保组织生活会严肃、认真、深入。今后，我局将从严落实党建工作，将提高组织生活会和民主评议党员工作质量作为今后一段时期党建重点工作来抓，在对党建工作定期检查的过程中，重点关注组织生活会程序和民主评议党员工作是否落实到位。
（四）反馈问题：巡视巡察发现问题整改不到位。
（23）问题23：上轮巡察个别问题整改不够彻底。
整改结果:完成
整改情况：一是严格落实巡视巡察整改有关文件规定，印发了巡察整改提示函，明确对整改落实不到位、敷衍整改、虚假整改的依规依纪从严问责。二是对上一轮巡察发现学以致用不深入、网络阵地管理不规范等问题，以本次整改为契机，进一步完善了整改措施，提高整改成效。
三、下一步工作安排
在全局上下的共同努力下，我局巡察整改落实工作取得了阶段性成效。下一步，我们将牢牢把握党的二十大和二十届三中全会提出的新征程新任务，把全面深化改革推进中国式现代化的使命责任扛在肩上。坚持问题导向，瞄准弱项、补齐短板，持续抓好整改工作，确保巡察反馈问题改全面、改到位、改彻底。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0739-5327176；邮政信箱：湖南省邵阳市大祥区邵州路45号邵阳市审计局办公楼；电子邮箱：syssjjxcxx@163.com。
中共邵阳市审计局党组
2025年4月16日
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